賞与支給後の資金繰り、何に気をつける？

まず結論：感覚ではなく「見える化」から始める

夏の賞与を払い終えたあと、通帳の残高を見て、次の税金の支払いを思い浮かべ、静かに不安を覚える経営者は少なくありません。黒字なのに資金が尽きて倒産する「黒字倒産」を避けるために、まずやるべきは月次の資金繰り表を作り、数か月先の資金の流れを見える化することです。

いま何が起きているか

夏の賞与支給が一巡すると、多くの中小企業で資金繰りが一時的に厳しくなります。賞与という大きな出費の直後に、法人税・消費税等の中間納付や社会保険料の支払いが重なりやすく、手元資金が薄くなりやすい時期だからです。帳簿上は黒字であっても、支払いのタイミングが集中すれば手元の現金が足りなくなることがあります。これがいわゆる「黒字倒産」のリスクです。人材確保のために賞与を頑張って出した会社ほど、この後の資金繰りに神経を使う場面が増えています。

どう考え、どう動くか

まず大切なのは、感覚ではなく「見える化」です。具体的には次のような順番で進めます。

• 向こう3〜6か月の入金と出金を、月ごとに書き出す（資金繰り表の作成）
• 賞与・税金・社会保険料など、支払いが重なる月を先に特定する
• 資金が薄くなる月が分かったら、入金前倒しや支払い時期の調整など、打てる手を洗い出す
• 必要であれば、融資枠の確保を「資金が足りなくなってから」ではなく前倒しで検討する

一つひとつは難しくなくても、日々の業務に追われる中で後回しにされやすい作業です。

VELAの立場

VELAは、この資金繰り表づくりや先の見通しを、経営者おひとりの作業にしない立場です。帆が風を受けて船を進めるように、資金という風向きを一緒に読み、地点Bまでの航路を共に描きます。答えを急がせるのではなく、まずは今の資金の流れを一緒に整理し、数か月先まで見通せる状態を目指します。